Структурирование банковских «портфелей» как основной инструмент обеспечения финансовой стабильности и экономической безопасности коммерческого банка

There is no translation available.

Понятие «кредитная политика» можно определить как систему мер банка в области кредитования его клиентов, осуществляемых банком для реализа­ции его стратегии и тактики, с определением приоритетов в процессе разви­тия кредитных отношений, с одной стороны, и функционирования кредитно­го механизма — с другой [95]. Она определяет стандарты, параметры и про­цедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятель­ности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Целью кредитной политики является создание условий для эффективного размеще­ния привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли банка.

Кредитная политика состоит из ряда элементов, классифицированных в зависимости от этапа кредитования. Наиболее важным этапом стоит считать заключительный этап кредитной политики — управление кредитным порт­фелем [89].

По состоянию на 01.01.2007 г. наблюдался значительный рост выданных кредитов нефинансовому сектору. В совокупных активах банковской систе­мы доля кредитов, выданных на начало 2007 г., составляла почти 70%. Дина­мика удельного веса просроченной задолженности по кредитам за последние годы составляет менее 5-7% общего объема кредитного портфеля банковско­го сектора, что позволяет сделать вывод о тенденции улучшения качества кре­дитного портфеля банков [86]. Вместе с тем развитие кредитных операций банков недостаточно, их уровень остается ниже оптимального предельного значения показателя отношения объема кредитных вложений к общим акти­вам банка в 60% [13]. Причинами такого положения являются: высокий уро­вень кредитного риска, несовершенство нормативной базы регулирования кредитных операций банков, сохраняющийся дефицит среднесрочных и дол­госрочных ресурсов в составе ресурсной базы кредитных организаций (дол­госрочные обязательства кредитных организаций составляют только 7% со­вокупных обязательств банковского сектора).

Эти факторы постоянно находятся в поле зрения банка в процессе реали­зации кредитной политики, анализа кредитных рисков и управления качеством кредитного портфеля [57]. Кредитные работники и высшие служащие ана­лизируют состав портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдельных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешательства со стороны банка. Однако управле­ние кредитным портфелем предполагает не только отслеживание происходя­щих событий, но и принятие необходимых мер по преодолению негативных последствий: проведение переговоров по условиям погашения долга, сниже­ние уровня задолженности за счет лучшего управления оборотным капита­лом, привлечение консультантов (по техническим, маркетинговым или фи­нансовым вопросам), продажа или рефинансирование активов, получение дополнительного обеспечения, предоставление отсрочки с условием тщатель­ного контроля за деятельностью заемщика и других.

Кредит и кредитные отношения являются неотъемлемой составляющей экономической системы России. Сфера кредитования непосредственно свя­зана с потребностями развития национального производства. Находясь в цен­тре современного денежно-финансового хозяйства, обслуживая интересы хо­зяйствующих субъектов, кредит опосредствует связи между государством, банком, товаропроизводителями и населением [66]. Кредитные отношения должны способствовать преодолению экономического кризиса в стране и обес­печивать прогрессивное развитие отечественного товарного производства.

Рыночная трансформация национальной экономики открыла новый этап развития кредитного дела. В связи с этим остро появилась проблема научно­го осмысления новых явлений в сфере кредитования, понимания их содержа­ния, природы и сущности, разработки эффективных схем и технологий кре­дитного процесса и их использования на практике.

Кредитные отношения и рынок кредитных ресурсов являются органичес­кой составляющей рыночной экономики. Рынок обеспечивает условия для целеустремленного движения кредитов в те сферы экономики, где они могут быть использованы эффективнее всего [99]. В рыночной экономике кредит­ные отношения реализуются путем деятельности независимых конкурирую­щих между собой коммерческих кредитных учреждений [56], именно суще­ствование которых (прибыльность и ликвидность) прямо зависит от креди­тоспособности их клиентов.

Покупая ресурсы на свободном рынке кредитных ресурсов и продавая их предприятиям (фирмам), коммерческие банки осуществляют прямое влияние на развитие экономики. За счет кредитов на предприятиях обеспечивается организация текущего хозяйственного оборота, и расширенное воссоздание основных фондов, создание дополнительных производственных мощностей и целых промышленных объектов.

Объемы кредитования народного хозяйства, с одной стороны, не должны превышать определенный критический предел, за которым начинается уси­ление инфляционных процессов, а с другой стороны, должны обеспечивать стимулирование развития производства.

Эффективность проведения кредитной политики определяется правиль­ным выбором параметров кредитных отношений, среди которых важнейши­ми являются: величина процента по кредиту; условия доступности ссуды для хозяйствующих субъектов; уровень кредитного риска [56]; срок предоставле­ния ссуды и тому подобное. Параметры кредитования должны строиться та­ким образом, чтобы стимулировать конечные результаты хозяйственной дея­тельности товаропроизводителей.

В России в современных условиях актуальной является проблема рефор­мирования системы кредитования субъектов хозяйственной деятельности. Идет речь, в первую очередь, об ориентации банковского сектора на первоочередное кредитование приоритетных в народнохозяйственном плане производств [37]. Для выхода экономики из кризиса кредитные отношения должны быть подчи­нены оживлению инвестиционной и инновационной деятельности, финансо­вому обеспечению структурных превращений и экономическому росту.

Пока еще отечественная кредитно-банковская система не исполняет роль ускорителя развития национальной экономики. Недостаточными являются собственные средства банков, а следовательно, и объемы кредитования на­родного хозяйства [62]. Негативное влияние на кредитную сферу осуществ­ляют платежный кризис, дефицит бюджета, резкое снижение кредитоспособ­ности предприятий (фирм) [25]. В сущности, банки с трудом идут на предо­ставление кредитов под производственные программы долгосрочного харак­тера. Банки почти не привлекают ресурсы на долгосрочной основе.

Существует ряд причин, обуславливающих важность оценки кредитного портфеля.

С одной стороны, основная обязанность руководства банка заключается в защите средств, доверенных банку вкладчиками. В случае существенных убыт­ков по ссудному портфелю банк может оказаться неспособным вернуть сред­ства вкладчиков. Руководство банка также несет ответственность перед акци­онерами за обеспечение удовлетворительной прибыли по их инвестициям [19]. Следовательно, руководство банка должно действовать осторожно и свести к минимуму риск убытков по ссудному портфелю.

С другой стороны, Банк России обязан обеспечивать стабильность бан­ковской системы страны. Поскольку высокий уровень убытков по кредитно­му портфелю может угрожать стабильности банковской системы страны [140]. Центробанк вправе требовать от банков применения адекватных процедур оценки убытков по кредитному портфелю.

Действительно, приоритеты в деятельности банка в целом и его кредит­ной политики, в частности, заключаются в обеспечении безопасности, надеж­ности и прибыльности кредитных операций [139].

Для целей предварительного анализа кредитного портфеля банка де­биторскую задолженность следует рассматривать по следующим направ­лениям:

1. Состав кредитного портфеля по срокам исходного погашения:

- краткосрочные ссуды и платежи (сроком погашения до 1 года);

- долгосрочные ссуды (сроком погашения свыше 1 года) — обычно на­правляемые на приобретение оборудования и установок.

2. Группировка ссудозаемщиков по секторам экономики позволяет более четко определить качество кредитного портфеля банка, зависящее от эффек­тивности отраслей, в которых оперирует клиент банка.

Необходимо отметить, что процедура оценки и анализа кредитного пор­тфеля требует наличия большого опыта у специалистов кредитного отдела и отдела внутреннего аудита во многих областях экономики, распространя­ющихся не только на особенности банковской деятельности. Необходимо убедиться, что кредиты и дебиторская задолженность действительно суще­ствуют на момент составления финансовой отчетности, резервы на возмож­ные потери по ссудам определены должным образом и начисленные про­центы по кредитам корректно отражены в учете, в финансовую отчетность включены все необходимые сведения касательно залога или иного обеспе­чения по ссудам.

Преобладающим фактором в расширении кредитной деятельности явля­ется величина риска, связанного с процессом займа, и именно на уровень кре­дитного риска должно быть направлено особое внимание. Вопрос кредитно­го риска более подробно был рассмотрен выше. Дополнительно следует от­метить, что риск может присутствовать на каждом этапе кредитования, что проиллюстрировано в табл. 3.1.

Для того чтобы свести риск к минимуму, важно обеспечить:

1. адекватный контроль со стороны руководства, включая:

- адекватную структуру управления;

- оформление необходимых форм отчетности;

- своевременное принятие мер;

- адекватное разделение обязанностей между структурными подразделе­ниями банка, отвечающими за контроль (мониторинг) ссуды (клиента).

2. разработку положения о кредитной политике банка, определяющего ос­новные принципы осуществления кредитной деятельности банка;

3. адекватные процедуры оценки заявок на предоставление кредита для пре­дупреждения кредитования заемщиков с высоким уровнем кредитного риска;

4. своевременный контроль за сохранностью обеспечения.

Таблица 3.1 Риск в кредитной деятельности1

Процесс Возможный риск

1. Заявление о предостав­лении кредита

2. Оценка заявки

3. Утверждение

4. Оформление

5. Использование кредита

6. Отслеживание (мони­торинг)

7. Платежи

8. Взыскивание просро­ченных платежей

- податель заявки не соответствует критериям и ненадежен.

- в заявке предоставлены заведомо ложные сведения

- используемые процедуры не позволяют вы­явить имеющиеся проблемы.

- предоставленное обеспечение по кредиту не покрывает сумму кредита.

- нарушаются ограничения полномочий по утверждению кредита.

- неправильное оформление необходимой до­кументации при выдаче кредита.

- заемщик использует сумму, превышающую размер кредита.

- обеспечение кредита может быть «утеряно»

- не удается выявить проблемы заемщика.

- нарушаются условия платежа (по датам и суммам)

- проблемы с возвратом средств банка

В силу того, что сумма выданных кредитов является, как правило, наиболее значительной частью активов и величина покрытия на возможные убытки по ссудам во многом определяется на основе объективного мнения персонала кре­дитного отдела, следует принимать во внимание следующие факторы:

- состав кредитного портфеля;

- выявленные ненадежные кредиты;

- случаи потерь по кредитам, включая период, по прошествии которого кредит признавался невозвратным и списывался;

- тенденции и изменения качественных характеристик кредитного порт­феля, в частности, изменение соотношения различных категорий кре­дитов, и особенно подробный анализ тех категорий кредитов, доля ко­торых в кредитном портфеле быстро растет, изменение доли непога­шенных кредитов, кредитов, проценты по которым перестали начис­ляться в силу частичной неплатежеспособности заемщика;

- концентрация кредитов по отраслям, географическим регионам и про­центы, им соответствующие;

- кредитная политика банка, включая процедуры выдачи ссуд, признания кредитов невозвратными и их списания, порядка взыскания кредитов;

- местные (региональные), национальные и международные условия на рынке кредитов.

Информацию, полученную в ходе проведения тестов дебиторской задол­женности, используют для оценки вероятности получения дебиторской за­долженности и для определения того, насколько резервы покрывают ожидае­мые потери по ссудам.

Схематично процесс анализа кредитного портфеля можно представить следующим образом (рис. 3.9).

Процесс анализа кредитного портфеля

Рис. 3.1 Процесс анализа кредитного портфеля1

1 Составлен авторами на основе следующих источников: Положение ЦБ РФ № 254-П от 26.04.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные по­тери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»; Морозов А. Ю. Оптимальное управление активами банка. Проблемы оптимальности // Актуал. пробл. совр. науки. — 2004. — № 1. — С. 76-83.

Кредитный портфель банка оценивается в соответствии с Положением: «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возмож­ные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26 апреля 2004 г. с учетом последующих изменений и дополнений. Этим Положением установлены пять групп кредитов в соответствии с их на­дежностью, то есть ожидаемой вероятностью возврата. На каждую группу кре­дитов начисляются резервы на возможные потери по установленным коэффи­циентам. В табл. 3.2 представлены требования Положения при оценке выдан­ных ссуд. Таким образом, совершенно очевидно, что банки заинтересованы в уменьшении резервов. Указанным Положением предусмотрено несколько кри­териев для классификации кредитов — категория качества обслуживания дол­га, финансовое положение заемщика, категория качества обеспечения. Кроме того, при оценке кредитного портфеля также необходимо обращать внимание на величину установленных процентов по ссуде — высокий процент может ука­зывать на плохое качество кредита.

Надежность обеспечения, полученного банком, зависит от вида активов, которыми обеспечена ссуда, и способности обеспечения сохранять свою сто­имость в течение определенного времени. В табл. 3.3 охарактеризованы наи­более распространенные виды обеспечения.

Реальная стоимость обеспечения зависит от многих факторов, включая следующие:

- обстоятельства, потребовавшие реализации обеспечения;

- состояние экономики в целом;

- конъюнктура рынка;

- возможность свободной продажи обеспечения.

В случае если банк прекращает кредитование и принимает решение о взыс­кании своих средств путем реализации полученного им обеспечения, теоре­тически он может добиться полного возврата задолженности. Успех зависит от вида и состояния полученного обеспечения.

Работа по анализу и оценке кредитного портфеля завершается составле­нием сводных таблиц, имеющих целью представление информации в форме, допускающей простое восприятие кредитного портфеля в различных аспек­тах (группа риска, концентрация по секторам экономики и т. д.). Причем ана­литикам рекомендуется большую часть рутинной работы поручить сотрудни­кам кредитного отдела (табл. 3.4)

Формирование резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности Банком производится самостоятельно. Ответственные за создание резервов подразделения (исполнители) оп­ределяются руководителями самостоятельно.

Таблица 3.2. Оценка ссудного портфеля1

Финансовое положение/ Обслуживание долга Очень хорошее или хорошее (выше сред­него) Среднее или ниже среднего Плохое
Текущая ссудная задол­женность при отсутствии просроченных процентов по ней

1

«стандартная» (0%)

1

«стандарт­ная» (0%)

1

«стандарт­ная» (0%)

ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно

1

«стандартная» (0%)

2

«нестандарт­ная» (1-20%)

3

«сомнитель­ная» (21-50%)

ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 дней до 30 включительно

2

«нестандарт­ная» (1-20%)

3

«сомнитель­ная» (21-50%)

4

«безнадеж­ная» (51-99%)

ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно

3

«сомнительная» (21-50%)

4

«безнадеж­ная» (51-99%)

5

«безнадеж­ная» (100%)

ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая за­долженность с просрочен­ной выплатой процентов свыше 180 дней

5

«безнадежная» (100%)

5

«безнадеж­ная» (100%)

5

«безнадеж­ная» (100%)

Составлена авторами на основе следующих источников: Положение: «О порядке форми¬рования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26 апреля 2004 года; Морозов А. Ю. Оптимальное управление активами банка. Проблемы оптимальности // Актуал. пробл. совр. науки. — 2004. — № 1. — С. 76-83.

Таблица 3.3 Виды обеспечений, предоставляемых по кредитам

Активы Комментарии
Земля Как правило, надежный вид обеспече­ния, за исключением случаев когда:
  • имеется избыток земли на продажу и цены падают;
  • существует вероятность исков о воз­вращении земли исконному владельцу, ставящих под сомнение законность права собственности;
  • с землей связаны экономические про­блемы
Здания Обычно это также хорошая форма обеспечения за исключением перечис­ленных выше случаев, плюс:
  • состояния зданий;
  • специальное использование
Имущество, оборудование  
Автотранспорт  
Товарно-материальные запасы Зависит от вида запасов. Существует риск уменьшения стоимости, если запа­сы являются скоропортящимися, уста­ревающими, медленно оборачивающи­мися, поврежденными
Дебиторская задолженность Существует риск уменьшения стоимо­сти по причине трудности взыскания
Акции и ценные бумаги Стоимость зависит от колебаний фон­дового рынка
Поручительство, банковская гарантия  

Таблица 3.4. Примерное разграничение отвественности при анализе кредитного портфеля банка1

Структурное подразделение Перечень денежных требований и требований, вытекающих из сделок с финансовыми инструментами, признаваемых ссудами
Управление кредитования Предоставленные кредиты (юридическим и физическим лицам, кроме банков)
Управление казначейства Предоставленные межбанковские кредиты (депозиты, займы)
Управление казначейства Суммы, уплаченные Банком бенефициару по банковским гарантиям и аккредитивам других банков, но не взы­сканные с этих банков
Управление казначейства Требования Банка к кредитным организациям по сделкам продажи финансовых активов с отсрочкой платежа
Управление ценных бумаг Учтенные векселя (банков, юридических и физических лиц)
Управление ценных бумаг Требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа
Управление кредитования Суммы, уплаченные Банком бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала
Управление кредитования Денежные требования по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)
Управление кредитования Требования Банка по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования)
Управление ценных бумаг Требования по приобретенным на вторичном рынке за­кладным
Управление ценных бумаг Требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых ак­тивов)
ОПЕРУ Требования к плательщикам по оплаченным аккредити­вам (в части непокрытых экспортных и импортных ак­кредитивов)

Управление ценных бумаг

Требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их

обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги, выступающие предметом указанной сделки, являются некотируемыми в соответствии с нормативными актами Банка России или если иные финансовые активы, яв­ляющиеся предметом указанной сделки, не обращаются на организованном рынке, а также если в соответствии с условиями указанной сделки существуют ограничения на отчуждение ценных бумаг или иных финансовых акти­вов их приобретателем

Управление лизинга и ин­вестиций Требования Банка (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга)
Структурное подразделение Перечень денежных требований и требований, выте­кающих из сделок с финансовыми инструментами, при­знаваемых ссудами
Управление кредитования Предоставленные кредиты (юридическим и физическим лицам, кроме банков)
Управление казначейства Предоставленные межбанковские кредиты (депозиты, займы)
Управление казначейства Суммы, уплаченные Банком бенефициару по банковским гарантиям и аккредитивам других банков, но не взы­сканные с этих банков
Управление казначейства Требования Банка к кредитным организациям по сделкам продажи финансовых активов с отсрочкой платежа
Управление ценных бумаг Учтенные векселя (банков, юридических и физических лиц)
Управление ценных бумаг Требования на получение (возврат) долговых ценных бу­маг, акций и векселей, предоставленных по договору займа
Управление кредитования Суммы, уплаченные Банком бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала
Управление кредитования Денежные требования по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)
Управление кредитования

Требования Банка по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования).

Предоставленные кредиты (юридическим и физическим лицам, кроме банков)

Управление казначейства Предоставленные межбанковские кредиты (депозиты, займы)
Управление казначейства Суммы, уплаченные Банком бенефициару по банковским гарантиям и аккредитивам других банков, но не взы­сканные с этих банков
Управление казначейства Требования Банка к кредитным организациям по сделкам продажи финансовых активов с отсрочкой платежа
Управление ценных бумаг Учтенные векселя (банков, юридических и физических лиц)
Управление ценных бумаг Требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа
Управление кредитования Суммы, уплаченные Банком бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала
Управление кредитования Денежные требования по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)
Управление кредитования Требования Банка по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования)
Управление ценных бумаг Требования по приобретенным на вторичном рынке за­кладным
Управление ценных бумаг Требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых ак­тивов)
ОПЕРУ Требования к плательщикам по оплаченным аккредити­вам (в части непокрытых экспортных и импортных ак­кредитивов)
Управление ценных бумаг Требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их

1 Разработано авторами

Большинство проблем в деятельности отечественных коммерческих бан­ков в современных условиях связано с проведением рискованной кредитной политики.

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженнос­ти по балансу коммерческого банка на определенную дату. Он определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска.

По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управ­лять его ссудными операциями.

В отечественной практике кредитный портфель определяют как совокуп­ность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. Сюда отно­
сят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским гаранти­ям и поручительствам.

Система анализа кредитного портфеля включает следующие элементы:

1. Оценка качества кредитов, составляющих кредитный портфель.

2. Определение структуры портфеля на основе качества кредитов и оцен­ка этой структуры на основе изучения ее динамики.

3. Определение достаточной величины резервов для покрытия убытков по ссудам на основе структуры кредитного портфеля.

В мировой банковской практике применяются различные системы оцен­ки качества кредитов.

Рассмотрим номерную систему — она приведена в таблице 3.5.

Таблица 3.5. Номерная система оценки качества кредитов1

 Рей­тинг Класси­фикация Признаки
 0 Неклассифи­цированные ссуды Оценка кредита не завершена или требуется переоцен­ка качества ссуды
 1 Кредиты высокого качества Первоклассный заемщик по уровню кредитоспособно­сти. Полное и в срок погашение долга в прошлом. Мощный денежный поток. Первоклассный залог. При­влекательные для банка характеристики займа, т. е. цель, срок и порядок погашения ссуды
 2 Кредиты высокого качества Хороший уровень кредитоспособности, например, не ниже 2 класса. Достаточный для погашения ссуды при­ток средств. Хорошая кредитная предыстория. Солид­ный залог. Привлекательные для банка характеристики займа
 3 Удовлетво­рительный Приемлемое финансовое положение клиента (не ниже 3 класса). Хорошее погашение долга в прошлом (редкая непродолжительная просрочка банку). Достаточный за­лог. Характеристики займа: револьверный кредит (у ко­торого отсутствует график погашения по частям и весь долг погашается сразу) или возобновляемый кредит (кредит в оборотные средства, который предоставляется в пределах кредитной линии в пределах потребности в ссуде; по мере сокращения долга и высвобождении кредитной линии выдача ссуды возобновляется). 
 4  Предельный  Неустойчивая кредитоспособность клиента в прошлые периоды, недостаточный залог. Ссуда выдана под гарантию. Необходим постоянный контроль.
 5  Качество кредита хуже предельного  Возвращение ссуды сомнительно. Требуется дополнительное соглашение о порядке погашения долга. 
 6  Потери  Основной долг и процентные погашаются.

Помимо номерной системы оценки кредитного портфеля существует еще и бальная система (табл. 3.6).

Таблица 3.6. Бальная система оценки качества кредитов1

  Критерии качества ссуды Баллы
А. Назначе­ние и сумма долга 1. Назначение разумно и сумма полностью оправдана 20
2. Назначение сомнительно, сумма приемлема 15
3. Назначение неубедительно, сумма проблематична 8
В. Финан­совое по­ложение заемщика 1. Очень сильно текущее и прежнее финансовое поло­жение. Сильный и стабильный приток средств. (1класс) 40
2. Хорошее финансовое положение. Сильный приток средств. (2 класс) 30
3. Заемщик недавно много потерял, приток средств слабый (некредитоспособный) 4
С.Залог 1. Не нужен залог или предоставляется обширный денежный залог 30
2. Значительный ликвидный залог 25
3. Достаточный залог приемлемой ликвидности 15
          
2. Хорошее финансовое положение. Сильный приток средств. (2 класс) 30
3. Заемщик недавно много потерял, приток средств слабый (некредитоспособный) 4
4. Достаточный залог, но ограниченной ликвидности 12
5. Недостаточный залог невысокого качества 8
6. Нет приемлемого залога 2
D. Срок и схема погашения ссуды     1. Краткосрочный самоликвидирующийся кредит, хо­роший вторичный источник погашения 30
2. Среднесрочный кредит с погашением долга частями в течение срока ссуды, мощный приток средств 25
3. Среднесрочный кредит, одноразовое погашение в конце срока, средний приток средств 20
4. Долгосрочная ссуда, погашаемая частями, неуверен­ность в притоке средств, достаточных для погашения долга 12
5. Долгосрочный кредит, вторичных источников пога­шения нет 5
Е. Кредит­ная инфор­мация на заемщика     1. Великолепные отношения в прошлом с заемщиком 25
2. Хорошие кредитные отзывы из надежных источни­ков 20
3. Ограниченные отзывы, но нет негативной информа­ции 15
4. Нет отзывов 9
5. Неблагоприятные отзывы 0
F. Взаимоотношения с заемщиком   1. Существуют постоянные выгодные отношения 10
2. Существуют посредственные отношения или ника­ких 4
3. Банк несет потери на отношениях с заемщиком 2
G. Цена кредита   1. Выше обычной для кредита данного качества 8
2. В соответствии с качеством кредита 5
3. Ниже обычной для данного качества кредита 0

Рейтинг качества кредитов на основе баллов:

  1. Наилучшие - 163-140;
  2. Высокое качество - 139 -118;
  3. Удовлетворительные - 117-85;
  4. Предельный - 84-65;
  5. Хуже предельного - 64 и ниже.

Система балльной оценки позволяет определить структуру кредитного портфеля за отчетный период и сравнить ее с предыдущими периодами и на основе этого выявить положительный или отрицательный тренд.

Положительный тренд — рост удельного веса наилучших кредитов и кре­дитов высокого качества.

Отрицательный тренд — рост доли кредитов предельного уровня и хуже предельного.

Для улучшения состояния дел в сфере кредитования необходимо дости­жение финансовой и микроэкономической стабильности, проведение рацио­нальной промышленной и налоговой политики, которое позволило бы бан­кам осуществлять производственные инвестиции, а заемщикам — возобно­вить свою кредитоспособность.

Кредит должен создавать благоприятные условия для развития всех сфер и отраслей экономики России. Он является важным источником капитальных вложений, потому традиционно выделяется его весомая роль в реструктури­зации экономики и инвестиционной деятельности.

Разработанная в части 2.2. система показателей оценки кредитного порт­феля, позволяющая оценить его уровень, приведена на рис. 3.2.

Расчет этих показателей и оценка тенденций их изменения имеет боль­шое значение с позиций экономической безопасности банка, поскольку боль­шая концентрация кредитных вложений в финансовой сфере и в виде крат­косрочных ссуд способна деформировать и разрушить банк.

При более тщательном анализе кредитного портфеля коммерческого бан­ка можно данные коэффициенты рассчитать на все сроки предоставления кре­дитов:

- до 30 дней;

- от 31 до 90 дней;

- от 91 до 180 дней;

- от 181 до 365 дней;

- свыше 365 дней.

Структура анализа кредитного портфеля коммерческого банка

Рис. 3.2. Структура анализа кредитного портфеля коммерческого банка

Уровень кредитного портфеля банка определяется при выполнении сле­дующих условий:

- «Высокий» при условии, что будет соблюдаться: положительная дина­мика коэффициентов кредитования; структуры кредитования по сро­кам; коэффициенты структуры кредитов по сферам экономики, а коэф­фициент просроченных ссуд будет от 1% до 5%;

- «Средний» при условии, что будет незначительное плановое снижение диверсификации кредитного портфеля, связанное с этим снижение ко­эффициентов: кредитования; структуры кредитования по срокам; ко­эффициенты структуры кредитов по сферам экономики, а коэффици­ент просроченных ссуд будет 6% до 9%;

- «Низкий» при условии, что будет значительное снижение диверсифи­кации кредитного портфеля, влекущее за собой снижение коэффици­ентов: кредитования; структуры кредитования по срокам; коэффици­енты структуры кредитов по сферам экономики, если при этом коэф­фициент просроченных ссуд будет свыше 10%.

Показатели, позволяющие оценить уровень кредитного портфеля коммер­ческих банков Ростовской области по состоянию на 01.01.2009 г. приведены в Приложении 4.

На основании произведенных расчетов по коэффициенту кредитования банки, зарегистрированные в Ростовской области, можно классифицировать на 4 группы:

- 1-я группа — банки, в которых сумма размещенных средств (в виде кредитов физическим и юридическим лицам) превышает в несколько раз сумму привлеченных средств (KK > 10);

- 2-я группа — банки, в которых разработана оптимальная стратегия при­влечения и размещения денежных средств (2 < KK > 10);

- 3-я группа— банки, которых уделяется недостаточное внимание ди­версификации кредитного портфеля; недостаточно разработаны про­граммы кредитования (0,001 < KK < 2);

- 4-я группа — банки, информация о которых отсутствует, в связи с при­остановкой деятельности (KK = 0).

В соответствии с предложенной классификацией можно распределить по группам коммерческие банки, зарегистрированные на 01.01.2009 г. (табл. 3.7).

Таблица 3.7 Классификация банков Ростовской области по размеру коэффициента кредитования1

 Наименование банка Коэффициент кредитования Группа
 Абсолют банк 32.62465437 1,00
 Балтийский банк 24.61981959 1,00
 Банк ВЕФК 10.14307498 1,00
 ОРГРЭСБАНК 16.57173453 1,00
 Ростфинанс банк 35.65403855 1,00
 Русский стандарт 54.89683123 1,00
 Союз 11.47937772 1,00
 БНП Париба Восток 16.75957558 1,00
 ВТБ 10.13790622 1,00
 Ак барс 5.821159443 2,00
 Альфабанк 5.060156005 2,00
 Амибанк 3.78949651 2,00
 Банк ИТБ 3.048172212 2,00
 Первый республиканский банк 2.186388853 2,00
 Петрокоммерц 2.938860136 2,00
 Промсвязьбанк 2.75343921 2,00
 Райфайзенбанк 5.035289381 2,00
 Росбанк 6.487271077 2,00
 Росевробанк 3.691090229 2,00
 Роспромстройбанк 5.890049787 2,00
 Россельхозбанк 5.841034376 2,00
 Российский капитал 6.842211546 2,00
 Росэнергобанк 5.248186909 2,00
 Русский национальный банк 2.773574761 2,00
 Русьбанк 6.430227575 2,00
 Сбербанк 2.872790443 2,00
 СДМ банк 2.345885155 2,00
 Таганрогбанк 2.826251571 2,00
 Транскапиталбанк 2.751428691 2,00
 Фондсервисбанк 8.56856294 2,00
 Центр-инвест 2.258144656 2,00
 Южный региональный банк 6.647030715 2,00
 Юникредитбанк 4.480793201 2,00
 Банксосьетеженераль 4.445961355 2,00
 БНП Париба банк 9.587543087 2,00
 Возрождение 2.610360018 2,00
 Донактивбанк 8.812649317 2,00
 Донинвест банк 2.833697366 2,00
 Авангард 0.037162197 3,00
 Ростовский универсальный 0.757702347 3,00
 Сельмаш 0.556768593 3,00
 Сити банк 1.925087895 3,00
 Соббинбанк 0.919021364 3,00
 Стеллабанк 1.608476901 3,00
 Тусар 0.945640339 3,00
 Уралсиб 0.34324153 3,00
 Южный регион 0.933801417 3,00
 Юниаструм банк 1.424444161 3,00
 Бинбанк 0.841948465 3,00
 ВТБ 24 1.993887199 3,00
 Газпромбанк 1.342144294 3,00
 Глобэкс 0.13750671 3,00
 Донбанк 1.211257833 3,00
 Донкомбанк 1.677847371 3,00
 Банк жилищного финансирования 0 4,00
 Банк Москвы 0 4,00
 Солидарность 0 4,00
 Южный торговый банк 0 4,00
 Волгодонский Городской коммерческий банк 0 4,00

Для более полного анализа банковской системы Ростовской области клас­сификацию коммерческих банков проведем по двум признакам: по количе­ству рассматриваемых банков и по капиталу.

Из приведенной таблицы видно, что по количеству рассматриваемых бан­ков (см. рис. 3.3) к первой группе относится 14,75%, ко второй группе — 50,82%, к третьей группе относится 26,23% и к четвертой группе — 8,20%. По капиталу (см. рис. 3.4) к первой группе отнесены 24,73% коммерческих бан­ков (совокупный капитал которых составляет 426 786 533 руб.), ко второй груп­пе — 60,99% (совокупный капитал которых составляет 1 052 518 089 руб.) и к третьей группе отнесены 14,28% коммерческих банков.

Основную долю занимают коммерческие банки, отнесенные во вторую группу, как по количеству (50,82%), так и по капиталу (60,99%), в структуре балансов данных банков наблюдается оптимальное размещение кредитных средств по отношению к привлеченным средствам и по суммам и по срокам. Это свидетельствует об эффективном использовании ресурсов и увеличении уровня кредитного портфеля.

В структуре балансов банков, отнесенных к первой группе, наблюдается значительное превышение размещенных средств над привлеченными, это объяс­няется тем, что банки размещают денежные средства на более длительный срок, чем привлекают в качестве депозитов. Это свидетельствует о неэффективном размещении привлеченных ресурсов и снижении уровня кредитного портфеля.

Классификация коммерческих банков Ростовской области по коэффициенту кредитования исходя из количества зарегистрированных банков

Рис. 3.3. Классификация коммерческих банков Ростовской области по коэффициенту кредитования исходя из количества зарегистрированных банков

Структура коммерческих банков Ростовской области по коэффициенту кредитования исходя из величины капитала

Рис. 3.4. Структура коммерческих банков Ростовской области по коэффициенту кредитования исходя из величины капитала

В структуре балансов коммерческих банков, отнесенных к третьей группе, наблюдается недоразмещение привлеченных средств, а соответственно и упу­щенная выгода. Это свидетельствует о неэффективном использовании привле­ченных ресурсов, при этом дальнейшее неполное использование привлечен­ных ресурсов может привести к снижению уровня кредитного портфеля.

По рассчитанному коэффициенту просроченных ссуд коммерческие бан­ки Ростовской области можно классифицировать на 3 группы:

  1. «высокая» — величина коэффициента просроченных ссуд изменяется от 1% до 5%;
  2. «средняя» — величина коэффициента просроченных ссуд изменяется от 6% до 9%;
  3. «низкая» — величина коэффициента просроченных ссуд более 10%.

В соответствии с предложенной классификацией коммерческие банки, зарегистрированные на 01.01.2009 г., можно распределить на три группы (табл. 3.8).

Таблица 3.8. Классификация банков Ростовской области по размеру коэффициента просроченных ссуд1

Наименование банка Коэффициент просроченных ссуд Рейтинг
Ак барс 1.653186905 1,00
Банк ИТБ 0.021937182 1,00
ОРГРЭСБАНК 1.268053855 1,00
Первый республиканский банк 1.156404674 1,00
Петрокоммерц 4.057462826 1,00
Промсвязьбанк 3.853569659 1,00
Райфайзенбанк 1.988153576 1,00
Росбанк 3.151434062 1,00
Росевробанк 0.761179538 1,00
Роспромстройбанк 0.223428748 1,00
Россельхозбанк 1.929953683 1,00
Ростовский универсальный 3.120337729 1,00
Ростфинанс банк 0.30525017 1,00
Росэнергобанк 1.602122598 1,00
Русьбанк 2.421924244 1,00
Сбербанк 1.707033918 1,00
СДМ банк 0.889943944 1,00
Сельмаш 0.038782063 1,00
Сити банк 2.895041113 1,00
Союз 4.552272788 1,00
Стеллабанк 0.270112707 1,00
Таганрогбанк 0.155350075 1,00
Транскапиталбанк 2.059994478 1,00
Тусар 0.274102513 1,00
Фондсервисбанк 0.847092684 1,00
Центр-инвест 2.893698949 1,00
Южный регион 2.442779719 1,00
Юниаструм банк 4.355228736 1,00
Юникредитбанк 1.153359112 1,00
Банксосьетеженераль 0.969993345 1,00
БНП Париба банк 0.905351023 1,00
БНП Париба Восток 2.853689871 1,00
Возрождение 2.689933331 1,00
ВТБ 24 1.263234662 1,00
ВТБ 1.989878856 1,00
Газпромбанк 1.158154627 1,00
Глобэкс 0.935253318 1,00
Донактивбанк 0.270127119 1,00
Донбанк 1.501284682 1,00
Донкомбанк 1.129012777 1,00
Альфабанк 6.828052258 2,00
Амибанк 7.4119166 2,00
Балтийский банк 6.134685562 2,00
Банк ВЕФК 8.980336874 2,00
Бинбанк 5.148973697 2,00
Абсолют банк 9.718796186 3,00
Авангард 22.53711098 3,00
Российский капитал 16.67449136 3,00
Русский национальный банк 0,00 3,00
Русский стандарт 16.24687833 3,00
Соббинбанк 13.70345024 3,00
Уралсиб 12.99687066 3,00
Южный региональный банк 9.531429273 3,00
Донинвест банк 0,00 3,00
Банк жилищного финансирования 0 3,00
Банк Москвы 0 3,00
Солидарность 0 3,00
Южный торговый банк 0 3,00
Волгодонский Городской коммерческий банк 0 3,00

Из приведенной таблицы видно, что по количеству рассматриваемых бан­ков (см. рис 3.5) к первой группе относится 68,85%, ко второй группе — 8,20%, к третьей группе относится 22,95%. По капиталу (см. рис. 3.6) к первой группе отнесены 90,04% коммерческих банков (совокупный капитал которых состав­ляет 1 554 016 648 руб.), ко второй группе — 4,15% (совокупный капитал кото­рых составляет 71 590 066 руб.) и к третьей группе отнесены 5,84% коммерчес­ких банков (совокупный капитал которых составляет 100 229 299 руб.).

Основную долю занимают коммерческие банки, отнесенные к первой груп­пе, как по количеству (68,85%, так и по капиталу — 90,04%), В структуре кре­дитного портфеля данных банков доля просроченной задолженности мини­мальна, что характеризует благоприятное состояние экономической безопас­ности и высокий уровень банковского менеджмента, а также финансовую ус­тойчивость коммерческого банка.

В коммерческих банках, отнесенных ко второй группе, доля просрочен­ных кредитов в структуре кредитного портфеля незначительно превышает ми­нимально допустимые значения. При этом наблюдается снижение уровня бан­ковского менеджмента, ухудшение качества кредитного портфеля, рост ре­зервов на возможные потери по ссудам и увеличение расходов. Если данная негативная тенденция будет сохраняться в дальнейшем, это приведет к сни­жению уровня кредитного портфеля банка.

У коммерческих банков, отнесенных к третьей группе, наблюдается значи­тельная доля просроченной задолженности, характеризующая не только небла­гоприятное состояние экономической безопасности и низкий уровень банковс­кого менеджмента, но и финансовую неустойчивость коммерческих банков.

Классификация коммерческих банков Ростовской области

Рис. 3.5. Классификация коммерческих банков Ростовской области

Классификация коммерческих банков Ростовской области по коэффициенту просроченных ссуд исходя из величины капитала

Рис. 3.6. Классификация коммерческих банков Ростовской области по коэффициенту просроченных ссуд исходя из величины капитала

На основе коэффициентов структуры кредитования по срокам коммер­ческие банки можно классифицировать на 3 группы (рис. 3.14):

- 1-я группа — банки, кредитный портфель, которых диверсифицирован;

- 2-я группа — банки, в структуре кредитного портфеля которых преоб­ладают краткосрочные и среднесрочные ссуды;

- 3-я группа — банки, кредитный портфель которых не диверсифицирован.

В соответствии с предложенной классификацией коммерческие банки, зарегистрированные на 01.01.2009 г., можно классифицировать, как показано в Приложении 5.

Из приведенной таблицы видно, что по количеству рассматриваемых банков (см. рис. 3.7) к первой группе относится 86,89%, ко второй груп­пе — 4,92%, к третьей группе относится 8,20%. По капиталу (см. рис. 3.8) к первой группе отнесены 99,97% коммерческих банков (совокупный капи­тал которых составляет 1 725 381 072.), ко второй группе— 0,03% (сово­купный капитал которых составляет 454 911 руб.).

Основную долю занимают коммерческие банки, отнесенные к первой груп­пе как по количеству (86,89%), так и по капиталу (99,97%). Данные свиде­тельствуют о диверсификации кредитного портфеля и разработанности поло­жений по кредитованию юридических и физических лиц.

Классификация коммерческих банков Ростовской области по сроку выданных кредитов исходя из количества зарегистрированных банков

Рис. 3.7. Классификация коммерческих банков Ростовской области по сроку выданных кредитов исходя из количества зарегистрированных банков

Классификация коммерческих банков Ростовской области по сроку выданных кредитов исходя из величины капитала

Рис. 3.8. Классификация коммерческих банков Ростовской области по сроку выданных кредитов исходя из величины капитала

В структуре коммерческих банков, отнесенных ко второй группе, преоб­ладают кредиты, выданные на срок до 12 месяцев при наличии депозитов до 3-х лет. Это свидетельствует о нерациональной кредитной политике банков.

В соответствии с разработанной классификацией и на основе приведен­ных выше расчетов можно определить уровень кредитного портфеля (см. таб­лицу 3.9) коммерческих банков Ростовской области.

Из приведенной таблицы видно, что по количеству рассматриваемых бан­ков (см. рис. 3.17) к «высокому» уровню КП относится 73,77%, к «среднему» уровню КП— 8,20%, к «низкому» уровню КП — 18,03%. По капиталу (см. рис. 3.18) к «высокому» уровню КП отнесены 69,06% коммерческих банков (совокупный капитал которых составляет 1 191 934 583 руб.), к «среднему» уров­ню КП — 24,51% (совокупный капитал которых составляет 423 082 662 руб.) и к «низкому» уровню КП отнесены 6,42% коммерческих банков (совокупный капитал которых составляет 110 818 768 руб.).

Таблица 3.9. Классификация банков Ростовской области по уровню кредитного портфеля1

Наименование банка Уровень КП
Ак барс, Банк ИТБ, Банк Москвы, ОРГРЭСБАНК, Первый республиканский банк, Петрокоммерц, Промсвязьбанк, Рай- файзенбанк, Росбанк, Росевробанк, Роспромстройбанк, Рос- сельхозбанк, Ростовский универсальный, Ростфинанс банк, Росэнергобанк, Русский национальный банк, Русьбанк, Сбербанк, СДМ банк, Сельмаш, Сити банк, Союз, Стелла- банк, Таганрогбанк, Транскапиталбанк, Тусар, Фондсервис- банк, Центр-инвест, Южный регион, Юниаструм банк, Юникредитбанк, Банксосьетеженераль, Бинбанк, БНП Па­риба банк, БНП Париба Восток, Возрождение, ВТБ 24, ВТБ, Газпромбанк, Глобэкс, Донактивбанк, Донбанк, Донинвест банк, Донкомбанк высокий
Альфабанк, Амибанк, Балтийский банк, Банк ВЕФК, Юж­ный региональный банк средний
Абсолют банк, Авангард, Банк жилищного, Финансирова­ния, Российский капитал, Русский стандарт, Соббинбанк, Солидарность, Уралсиб, Южный торговый банк, Волгодон- ский Городской коммерческий банк, Банк жилищного фи­нансирования низкий

 Классификация коммерческих банков Ростовской области по уровню кредитного портфеля исходя из количества зарегистрированных банков

Рис. 3.9. Классификация коммерческих банков Ростовской области по уровню кредитного портфеля исходя из количества зарегистрированных банков

Классификация коммерческих банков Ростовской области по уровню кредитного портфеля исходя из величины капитала

Рис. 3.10. Классификация коммерческих банков Ростовской области по уровню кредитного портфеля исходя из величины капитала

Основную долю занимают коммерческие банки, отнесенные к «высоко­му» уровню КП как по количеству (73,77%), так и по капиталу (69,06%), где наблюдается положительная динамика коэффициентов кредитования; струк­туры кредитования по срокам, коэффициент просроченных ссуд находится в норме — от 1 до 5%. В данных коммерческих банках наблюдается высо­кое качество кредитного портфеля, в них придерживаются оптимальных соотношений выданных по сроку кредитов и привлеченных депозитов, при этом банки следят за диверсификацией кредитного портфеля, и разработке кредитной политики.

В коммерческих банках, имеющих «средний» уровень кредитного порт­феля, наблюдается незначительное плановое снижение диверсификации кре­дитного портфеля, связанное с этим снижение коэффициентов: кредитования, структуры кредитования по срокам, при этом коэффициент просроченных ссуд находится в пределах от 6 до 9%.

В данных банках недостаточно полно уделяют внимание работе с про­сроченной задолженностью, отсюда — значительные убытки. Качество кре­дитного портфеля низкое, необходима доработка кредитной политики, в которой особое внимание необходимо уделить выдаваемым кредитам по срокам.

В коммерческих банках, имеющих низкий уровень кредитного портфеля, наблюдается значительное снижение диверсификации кредитного портфеля, влекущее за собой снижение коэффициентов кредитования, структуры креди­тования по срокам, при этом коэффициент просроченных ссуд свыше 10%. Качество кредитного портфеля очень низкое, необходима разработка новой кредитной политики, необходимо уделить внимание выдаваемым кредитам по срокам, ужесточить работу с клиентами, имеющими просроченную задол­женность.

На основе приведенных в главе 2 п. 2.2 исследований и разработанных критериев оценки уровня кредитного портфеля и финансовой стабильнос­ти коммерческого банка можно установить уровни экономической безопас­ности, разработать основные положения и механизм оценки уровня эконо­мической безопасности службой экономической безопасности коммерчес­кого банка.

На оценку уровня экономической безопасности коммерческого банка вли­яют два критерия:

  1. финансовая стабильность коммерческого банка, которая определяется на основе индикатора финансовой стабильности и индикаторов граничных условий;
  2. уровень качества кредитного портфеля коммерческого банка.

Определив уровни финансовой стабильности и кредитного портфеля, можно разработать механизм оценки уровня экономической безопасности (см. рис. 3.11, табл. 3.10).

Алгоритм оценки экономической безопасности коммерческого банка и ее использования для возможного

Рис. 3.11. Алгоритм оценки экономической безопасности коммерческого банка и ее использования для возможного

Таблица 3.10 

Определение уровня экономической безопасности коммерческого банка с учетом финансовой стабильности и уровня кредитного портфеля (при отсутствии иных существенных факторов, принимаемых во внимание при классификации коммерческого банка)1

Уровень кредитного портфеля / Финансовая стабильность Высокий Средний Низкий
Хороший или выше среднего Стандартный (I уровень) Нестандартный (II уровень) Сомнительный (III уровень)
Средний или ниже среднего Нестандартный (II уровень) Сомнительный (III уровень) Проблемный (IV уровень)
Плохой Сомнительный (III уровень) Проблемный (IV уровень) Безнадежный (V уровень)

1 Составлена авторами на основе: Положение: «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26 апреля 2004 года; Голикова Ю. С. Денежно-кредитная политика Центрального банка: современный инструментарий и его активизации // Деньги и кредит. — 2002. — № 8. — С. 26-31.

В зависимости от состояния финансовой стабильности и уровня кредит­ного портфеля коммерческого банка, экономическая безопасность относится к одному из 5 уровней и в соответствии с уровнем можно определить ожида­емый размер ущерба от неадекватной деятельности службы экономической безопасности. Размер ущерба определяется в процентах от уставного капита­ла коммерческого банка в соответствии с классификационным уровнем сово­купной экономической безопасности. Исходя из предельных значений еже­квартально должны разрабатываться значения структурных показателей бан­ка и определяться уровень экономической безопасности.

В результате расчетов дается оценка способности банка к поддержанию показателей прибыльности активов в кризисных и нестандартных ситуациях.

На основе расчета формируется оценка возможных потерь (см. табл. 3.11) в результате реализации кризисных ситуаций в соответствии с определенным уров­нем экономической безопасности. В случае выявления серьезных потенциаль­ных угроз, службой экономической безопасности банка должны приниматься соответствующие решения, носящие как рекомендательный, так и нормативный характер, должна корректироваться кредитная, депозитная политика банка.

Таблица. 3.11 Размер возможных потерь капитала банка в соответствии с определенным уровнем экономической безопасности1

Классификация Размер потерь капитала банка
I уровень от 0 до 5%
II уровень от 6 до 20%
III уровень от 21 до 50%
IV уровень от 51 до 99%
V уровень 100%

1 Составлена авторами на основе: Положение: «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26 апреля 2004 года; Силов Н. В. Об обеспечении экономической безопасности коммерческого банка // Деньги и кредит. — 2007. — № 11. — С. 43-47.

В результате произведенных расчетов службой экономической безопас­ности банка должен быть принят комплекс действий, который банк должен предпринимать для снижения уровня угроз экономической безопасности, сни­жения убытков, которые банк понес или может понести в ближайшее время, и сохранения капитала:

^ В учет должны приниматься только оправданные угрозы, исходя из ре­зультатов тщательного анализа всех экономических и правовых аспектов соот­ветствующих операций; при принятии управленческих решений должно уде­ляться большее внимание адекватности капитала банка принятым угрозам.

Деятельность службы экономической безопасности должна обеспечивать постоянный мониторинг уровня экономической безопасности банка, добивать­ся эффективности функционирования систем внутреннего контроля, исклю­чая принятие неконтролируемых решений, связанных с проведением банков­ских и хозяйственных операций, а также сокращение административно-уп­равленческих расходов;

SДолжны реализовываться мероприятия, направленные на усиление мер по обеспечению информационной и финансовой безопасности.

^ В целях повышения качества управления угрозами экономической безо­пасности должны активно использоваться рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, а также передовые методы управления угрозами эко­номической безопасности, используемые в международной банковской прак­тике, включающие в случае применимости экономико-статистические методы оценки вероятности наступления неблагоприятных для банка событий.

^ В целях адекватной оценки финансовой стабильности, банком формиру­ются резервы на возможные потери по ссудам и резервы по прочим активам в размере не менее предусмотренного требованиями Центрального Банка России. Мониторинг правильного формирования резервов необходимо осуществлять не только органу внутреннего контроля, но и службе экономической безопаснос­ти, так как именно она обладает полнотой всей информации о контрагентов банка и может существенно повлиять на уровень формируемого резерва.

SДолжно уделяться более пристальное внимание работе по повышению профессионального уровня работников службы экономической безопаснос­ти, расширению не только их полномочий, но и самого отдела, в состав со­трудников которого необходимо включить специалистов различных отраслей знаний (аналитики, аудиторы, IT-специалисты).

На основании приведенных выше расчетов, используя методику оценки уровня экономической безопасности, предварительно определив уровень кре­дитного портфеля и уровень финансовой стабильности, — определяем уро­вень экономической безопасности коммерческих банков, зарегистрированных в Ростовской области (см. табл. 3.12).

Таблица 3.12 Классификация уровня экономической безопасности коммерческих банков Ростовской области по состоянию на 01.01.2009 г.1

Наименование банка Уровень КП Уровень ФС Уровень ЭБ
Ак барс высокий плохой сомнительный
Банк ИТБ высокий плохой сомнительный
ОРГРЭСБАНК высокий плохой сомнительный
Первый республиканский банк высокий плохой сомнительный
Петрокоммерц высокий плохой сомнительный
Промсвязьбанк высокий плохой сомнительный
Райфайзенбанк высокий плохой сомнительный
Росбанк высокий плохой сомнительный
Росевробанк высокий плохой сомнительный
Роспромстройбанк высокий плохой сомнительный
Россельхозбанк высокий плохой сомнительный
Ростовский универсальный высокий плохой сомнительный
Ростфинанс банк высокий плохой сомнительный
Росэнергобанк высокий плохой сомнительный
Русский национальный банк высокий плохой сомнительный
Русьбанк высокий плохой сомнительный
Сбербанк высокий плохой сомнительный
СДМ банк высокий плохой сомнительный
Сельмаш высокий плохой сомнительный
Сити банк высокий плохой сомнительный
Союз высокий плохой сомнительный
Стеллабанк высокий плохой сомнительный
Таганрогбанк высокий плохой сомнительный
Транскапиталбанк высокий плохой сомнительный
Тусар высокий плохой сомнительный
Фондсервисбанк высокий плохой сомнительный
Центр-инвест высокий плохой сомнительный
Южный регион высокий плохой сомнительный
Юниаструм банк высокий плохой сомнительный
Юникредитбанк высокий плохой сомнительный
Банксосьетеженераль высокий плохой сомнительный
Бинбанк высокий плохой сомнительный
БНП Париба банк высокий плохой сомнительный
БНП Париба Восток высокий плохой сомнительный
Возрождение высокий плохой сомнительный
ВТБ 24 высокий плохой сомнительный
ВТБ высокий плохой сомнительный
Газпромбанк высокий плохой сомнительный
Глобэкс высокий плохой сомнительный
Донактивбанк высокий плохой сомнительный
Донбанк высокий плохой сомнительный
Донинвест банк высокий плохой сомнительный
Донкомбанк высокий плохой сомнительный
Альфабанк средний плохой проблемный
Амибанк средний плохой проблемный
Балтийский банк средний плохой проблемный
Банк ВЕФК средний плохой проблемный
Южный региональный банк средний плохой проблемный
Абсолют банк низкий плохой безнадежный
Авангард низкий плохой безнадежный
Банк жилищного финансиро­ низкий плохой безнадежный
вания      
Банк Москвы высокий плохой безнадежный
Российский капитал низкий плохой безнадежный
Русский стандарт низкий плохой безнадежный
Соббинбанк низкий плохой безнадежный
Солидарность низкий плохой безнадежный
Уралсиб низкий плохой безнадежный
Южный торговый банк низкий плохой безнадежный
Волгодонский городской высокий плохой безнадежный
коммерческий банк      

1 Составлена авторами на основе следующего источника: официальный сайт ЦБ РФ // URL: http://cbr.ru.

Из приведенной таблицы видно, что по количеству рассматриваемых бан­ков (см. рис. 3.12) к «Сомнительному» уровню относится 72,13%, к «Про­блемному» уровню— 8,2%, к «Безнадежному» уровню относится 19,67%. По капиталу (см. рис. 3.21) к «Сомнительному» уровню отнесены 65,24% ком­мерческих банков, к «Проблемному» уровню — 4,03% и к «Безнадежному» уровню отнесены 30,73% коммерческих банков.

В соответствии с разработанной методикой к первому, «Стандартному», уровню экономической безопасности с ущербом от 0 до 5% капитала банка не отнесен ни один банк.

Ко второму, «Нестандартному», уровню экономической безопасности с ущер­бом от 6 до 20% капитала банка не отнесен ни один из рассматриваемых банков.

К третьему «Сомнительному» уровню экономической безопасности с ущербом от 21 до 50% капитала банка отнесена большая часть коммерческих банков РО — по капиталу это 65,24%, по количеству зарегистрированных банков — 72,13%.

К четвертому, «Проблемному», уровню экономической безопасности с ущер­бом от 51 до 99%капитала банка отнесены по капиталу 4,03% коммерческих банков, по количеству зарегистрированных банков — 8,20%. К пятому, «Безна­дежному», уровню экономической безопасности с ущербом 100% капитала банка отнесены: по капиталу — 30,73%, по количеству зарегистрированных банков — 19,67%. Данная классификация коммерческих банков позволяет присвоить каждому банку рейтинг по его финансовой устойчивости, экономической бе­зопасности и финансовой привлекательности для клиентов.

Классификация коммерческих банков Ростовской области по уровню экономической безопасности исходя из количества зарегистрированных банков

Рис. 3.12. Классификация коммерческих банков Ростовской области по уровню экономической безопасности исходя из количества зарегистрированных банков

Классификация коммерческих банков Ростовской области по уровню экономической безопасности исходя из величины капитала

Рис. 3.13. Классификация коммерческих банков Ростовской области по уровню экономической безопасности исходя из величины капитала

Наивысшим рейтингом (I) обладают коммерческие банки с уровнем экономической безопасности 1 и 2. Средним рейтингом (II) обладают бан­ки с «Сомнительным» уровнем экономической безопасности 3, низшим рейтингом (III) обладают банки, имеющие 4 «Проблемный» и 5 «Безна­дежный» уровень.

Банки, отнесенные к первому и второму уровню рейтинга, наиболее при­влекательны для клиентов. Они способствуют развитию банковских услуг, об­ладают наибольшей финансовой устойчивостью в кризисных ситуациях.

Выходные данные монографии:

Управление экономической безопасностью коммерческого банка в ус­ловиях финансового кризиса: Монография / Под ред. В. Н. Овчиннико­ва. — Ростов н/Д: Изд-во «Содействие - XXI век», 2013. — 192 с.

Вернуться к оглавлению монографии "Управление экономической безопасностью коммерческого банка в ус­ловиях финансового кризиса: Монография".

Tagged under